Vinstskatt och reavinst vid försäljning av bostad

Vinstskatt vid försäljning av bostad

Om du säljer en fastighet eller bostadsrätt i Sverige med vinst behöver du betala vinstskatt. I den här artikeln går vi igenom allt du behöver veta när du ska deklarera din bostadsförsäljning – från hur du räknar ut om du gjort en vinst eller förlust till när och hur mycket du ska betala i vinstskatt. Vi går också igenom vilka regler som gäller för uppskov.

Vinstskatt för bostad, bostadsrätt och hus

Vinstskatt är en skatt som du måste betala på den vinst du gör när du säljer en bostad eller fastighet. Om du säljer din bostad med vinst måste du deklarera vinsten och betala 22 % i skatt till Skatteverket. Vinstskatt gäller oavsett om du har sålt en bostadsrätt eller ett hus.

Är det någon skillnad på vinstskatt och reavinst?

Vinstskatt, kapitalvinstskatt och reavinstskatt är olika ord för samma sak. Vinstskatt är den skatt du betalar på den vinst, eller reavinst, du gör vid försäljningen. Reavinsten är själva vinsten du gör, det vill säga skillnaden mellan försäljningspriset och det pris du ursprungligen betalade för fastigheten, när du räknat bort eventuella förbättringsutgifter och avdrag.

När ska försäljningen deklareras och vinstskatten betalas?

När du har sålt din bostad måste du deklarera försäljningen i din inkomstdeklaration. Försäljningen ska deklareras året efter att du och köparen skrivit köpekontrakt. Det är alltid datumet för kontraktsskrivningen som räknas, oavsett när köparen får tillträde till bostaden. Det betyder att om ni skriver kontrakt i november 2024 och köparen inte flyttar in förrän i januari 2025 ska försäljningen ändå tas upp i deklarationen som avser inkomståret 2024, det vill säga den deklaration du fyller i 2025. Vinstskatten ska betalas samma år som försäljningen deklareras.

Räkna ut vinstskatt

För att räkna ut vinstskatten måste du först räkna ut om du har gjort en vinst eller förlust. Det är bara när du har gjort en vinst som du behöver betala skatt, men försäljningen måste deklareras oavsett. Hur du räknar ut vinst eller förlust skiljer sig något åt beroende på om du sålt en bostadsrätt eller en villa.

Räkna ut vinstskatt för bostadsrätt

För att räkna ut vinsten eller förlusten utgår du från försäljningspriset på din bostadsrätt. Därifrån kan du dra av följande:

• Inköpspris (det du köpte lägenheten för)
• Försäljningsutgifter (exempelvis mäklararvode, kostnader för annonsering på t.ex. Hemnet och styling av lägenheten)
• Förbättringsutgifter
• Kapitaltillskott
• Andel av inre reparationsfond vid försäljningen

Lägg sedan till:

• Andel av inre reparationsfond när du köpte lägenheten
• Återföring av uppskov

Summan du får ut är vinsten eller förlusten du gjort på din lägenhetsförsäljning. Om du har gjort en vinst ska du betala 22 % av summan i vinstskatt.

Räkna ut vinstskatt för hus

För att räkna ut vinsten eller förlusten på villa, småhus, tomt eller ägarlägenhet utgår du från försäljningspriset. Därifrån kan du dra av följande:

• Inköpspris (det du köpte huset för och kostnader för t.ex. lagfart och pantbrev)
• Försäljningsutgifter (exempelvis mäklararvode och styling)
• Förbättringsutgifter

Lägg sedan till:

• Återföring av uppskov

Summan du får ut är vinsten eller förlusten du gjort på din försäljning. Om du har gjort en vinst ska du betala 22 % av summan i vinstskatt.

Skillnad om du säljer med vinst eller förlust?

Om du säljer din fastighet med vinst betalar du vinstskatt på 22 % av vinsten. Om du däremot säljer med förlust får du inte tillbaka någon tidigare betald skatt, men du kan dra av hälften av förlusten i din deklaration. Om förlusten är större än dina kapitalinkomster får du ett kapitalunderskott och en skattereduktion. På Skatteverkets hemsida finns ett verktyg som hjälper dig att räkna ut din vinst eller förlust.

Uppskov: att skjuta upp reavinstskatten

Ett uppskov innebär att du kan skjuta upp betalningen av reavinstskatten till ett senare tillfälle. Du kan få uppskov om du köper en ny bostad eller på annat sätt återinvesterar pengarna från försäljningen. Du ansöker om uppskov hos Skatteverket.

Sälj din bostad med SkandiaMäklarna

Att förstå hur vinstskatten vid fastighetsförsäljning fungerar och deklarera den på rätt sätt är en viktig del av att sälja en bostad. När du säljer din bostad med oss på SkandiaMäklarna hjälper våra mäklare dig att se till att allt blir rätt. Vi finns här för att göra din försäljning enklare. Kontakta ditt lokala kontor för en kostnadsfri värdering!